Hub fiscal
Guías para sociedades, socios y administradores
Impuesto sobre Sociedades, grupos, operaciones vinculadas, transmision de empresa, financiacion y decisiones societarias con impacto fiscal.
guias publicadas en este hub.
Para empresas que necesitan mirar mas alla del modelo trimestral y anticipar estructura, riesgos y obligaciones documentales.
Ruta recomendada
Ruta para sociedades y administradores
Usa este mapa para pasar de lectura general a siguiente paso: servicio, recurso y guias pilar del hub.
Revisa obligaciones, operaciones y estructura antes de documentar o presentar.
HerramientaAutonomo o S.L.Compara escenarios de estructura y crecimiento.
ISModelo 202 pagos sociedadesGuia pilar dentro de Sociedades.
GrupoGrupo fiscal y consolidacion en pymesGuia pilar dentro de Sociedades.
VinculadasTransfer pricing para pymesGuia pilar dentro de Sociedades.
Antes de aplicar una guia
Prepara los datos minimos del caso
Actividad, facturas, gastos, modelos y riesgos: una revision funciona mejor cuando el contexto esta ordenado.
Primeras lecturas
Empieza por estas guias
Existencias con un ciclo superior al año: no clasifiques solo por el calendario
Revisa el ciclo normal de explotación antes de sacar existencias del activo corriente. Distingue un proceso identificado de la antigüedad o demora de un lote.
02Compras un local: el Catastro ayuda a repartir el precio, no a sustituirlo
Reparte el precio del local entre suelo y construcción con la regla del Impuesto sobre Sociedades. Comprueba los valores del año de compra antes de amortizar.
03Pagas una factura con retención: el gasto no es solo la transferencia
Revisa el gasto de una factura profesional desde la empresa pagadora: honorarios, deuda con el profesional y retención pendiente en la cuenta 4751.
Biblioteca del hub
Todas las guias de Sociedades y pymes
445 articulos disponibles.
Existencias con un ciclo superior al año: no clasifiques solo por el calendario
Revisa el ciclo normal de explotación antes de sacar existencias del activo corriente. Distingue un proceso identificado de la antigüedad o demora de un lote.
Compras un local: el Catastro ayuda a repartir el precio, no a sustituirlo
Reparte el precio del local entre suelo y construcción con la regla del Impuesto sobre Sociedades. Comprueba los valores del año de compra antes de amortizar.
Pagas una factura con retención: el gasto no es solo la transferencia
Revisa el gasto de una factura profesional desde la empresa pagadora: honorarios, deuda con el profesional y retención pendiente en la cuenta 4751.
¿Puedes simplificar tu libro de IVA al cambiar de programa?
Distingue una vista con menos columnas de un registro que omite información. Revisa el artículo 62 del Reglamento del IVA antes de cambiar de sistema.
Al cancelar un préstamo, el resultado depende del valor contable
Cómo distinguir la deuda que se elimina del resultado de cancelar un préstamo. Regla del PGC y ejemplo ilustrativo con valor contable y coste de cierre.
Grandes reparaciones: separa su coste y amortízalo hasta la siguiente intervención
Cómo separar contablemente el componente de gran reparación, amortizarlo hasta la siguiente intervención y revisar el importe anterior al sustituirlo.
El seguro indemniza un siniestro en inventarios: no lo restes al coste de producción
Por qué la indemnización del seguro no reduce el coste de producción y cómo preparar la revisión del ingreso y la pérdida de existencias sin mezclarlos.
Equipo de 250 euros más instalación: calcula su valor antes de mirar el límite de 300
Suma los costes directamente relacionados con poner el equipo en funcionamiento antes de comparar su valor con el límite individual. Ejemplo de 250 más 80.
Impuesto Complementario: la facturación de una filial no decide el umbral
Si tu filial factura poco, revisa la cifra consolidada del grupo y los cuatro períodos anteriores. Qué reunir para comprobar el umbral del Impuesto Complementario.
Vas a transmitir participaciones: comprueba a quién vincula la prestación accesoria
Qué comprobar en los estatutos y en los documentos antes de revisar la autorización de una transmisión en una SL.
Las existencias recuperaron valor: qué revisar antes de revertir su deterioro
Qué documentos comparan las pymes antes de reconocer la reversión de un deterioro de existencias.
El banco descontó la comisión al ingresar el préstamo: qué conciliar en el primer asiento
Qué datos revisar al conciliar una comisión retenida en el desembolso de un préstamo de una pyme.
El PGC de Pymes no regula tu operación: cuándo acudir al plan general
Cuándo consultar el PGC general y qué límite se aplica a los activos no corrientes mantenidos para la venta.
Revisas cuánto durará una máquina: cambio de estimación o error contable
Qué diferencia una nueva estimación de vida útil de un error anterior y qué información conviene reunir antes de revisar la amortización contable.
Una máquina, dos vidas útiles: cuándo se amortizan sus partes por separado
Cuándo exige el PGC amortizar una parte de la máquina de forma independiente: coste significativo respecto al total y vida útil distinta del resto.
Repuestos de seguridad: qué piezas se registran junto a la máquina
Cómo distingue el ICAC las piezas de recambio en existencias y los repuestos de seguridad registrados junto a la máquina, sin inventar un plazo o una cuota.
Datos de plantilla para sostenibilidad: no mezcles personas y jornadas equivalentes
Prepara el dato de asalariados de tu informe voluntario: unidad de medida, periodo y desglose. No mezcles personas, jornadas equivalentes y coste salarial.
Un NIF no aparece en el fichero de revocados: qué debes consultar después
Fichero de NIF revocados o consulta por NIF de entidades jurídicas: comprueba su distinta cobertura temporal antes de interpretar una búsqueda vacía.
El anticipo al proveedor va en existencias: no lo confundas con una deuda negativa
Distingue el anticipo por mercancías futuras de la deuda con proveedores. Qué documentos revisar para presentar la cuenta 407 en el balance sin clasificar por signo.
Cestas de Navidad para el equipo: qué revisar además de la factura
Qué reunir para revisar cestas de Navidad del personal en Sociedades: factura, destinatarios, práctica de empresa y separación de los regalos a clientes.
Prima de una ampliación: comprueba el desembolso al asumir las participaciones
Comprueba el momento de satisfacción de la prima previsto en el artículo 298. Separa nominal, prima y justificantes sin decidir la validez de una operación real.
La SL no vende, pero tiene gastos: comprueba la casilla 00026 antes de enviar el 200
Comprueba pérdidas y ganancias del periodo antes de marcar Entidad inactiva en el modelo200. No confundas ausencia de ventas, resultado cero y cese comunicado.
Préstamo a varios años: qué parte pasa a corto plazo al cerrar las cuentas
Clasifica el principal pendiente por vencimientos desde el cierre. Un ejemplo distingue deuda corriente y no corriente sin convertir la reclasificación en gasto.
Modelo 165: dos suscripciones del mismo socio se preparan por separado
¿Has sumado las suscripciones de un socio para el modelo 165? Conserva el registro por adquisición y contrasta fechas, importes, participación y certificación.