¿Has facturado a dos sociedades que utilizan la misma marca y ahora recibes sus certificados de retenciones? Revísalos por separado. Identifica qué sociedad expide cada uno y compara sus importes con los pagos que te corresponden de esa entidad. Un logotipo compartido no permite repartir una cifra entre ambas ni dar por bueno un certificado que no sabes a quién atribuir.
Esta comprobación se centra en un profesional sujeto al régimen común del IRPF que ha soportado retenciones en sus cobros. El Reglamento del IRPF exige al retenedor una certificación de las retenciones practicadas. Por eso necesitas saber quién te está certificando cada importe, aunque las dos sociedades tengan la misma web o el mismo departamento de administración.
Empieza por identificar a cada sociedad
Abre los certificados y localiza la identificación de quien los expide. Compárala con los datos de las sociedades a las que emitiste las facturas. Utiliza la denominación y el NIF para distinguirlas; el nombre de la marca puede ayudarte a encontrarlas, pero no resuelve por sí solo esa comparación.
Comprueba también que tus propios datos como perceptor sean correctos. Un documento dirigido a otra persona no se arregla cambiando el nombre del archivo. Si no puedes identificar al emisor o al destinatario, pide una aclaración antes de utilizar sus importes.
Si administración te envía un único documento con el nombre del grupo, pregunta qué entidad lo expide y qué pagos incluye. Puede haber una explicación, pero necesitas conocerla. No atribuyas el total a una sociedad elegida porque su nombre te resulta más familiar.
Relaciona los importes con los pagos correspondientes
Separa las operaciones de cada sociedad y busca qué pagos recoge el certificado. Revisa la referencia de las facturas y sus cobros, incluyendo pagos parciales o importes que queden pendientes de aclarar.
Como regla general, la obligación de retener nace cuando se satisfacen o abonan las rentas. Por eso, ante una diferencia, conviene comprobar las fechas de pago además de las fechas de factura. No presupongas que todo documento emitido en diciembre tiene que aparecer necesariamente en el certificado que estás revisando.
Esta revisión no decide por sí sola a qué ejercicio debes imputar todos tus ingresos. Se trata de comprobar las retenciones acreditadas. Si la diferencia afecta también a la declaración de ingresos, esa cuestión requiere su propia revisión.
El certificado debe proceder de quien acredita las retenciones
El artículo 108.3 del Reglamento del IRPF obliga al retenedor o al obligado a ingresar a cuenta a expedir la certificación a favor del contribuyente. También establece que debe ponerla a su disposición antes de que se abra el plazo de declaración del impuesto.
Si te falta el documento de una sociedad, solicítalo identificando esa entidad y el periodo que necesitas. Haber recibido el certificado de otra empresa con la misma marca no te permite suponer que el primero está incluido.
| Qué encuentras | Qué conviene pedir |
|---|---|
| No se identifica qué sociedad expide el certificado | La identificación del emisor y los pagos incluidos |
| Falta el certificado de una de las sociedades | Su certificación, indicando la entidad y el periodo |
| Una cifra no coincide con tus cobros | El detalle que permita localizar la operación y su fecha de pago |
| Recibes otra versión del mismo certificado | Confirmación de cuál sustituye al documento anterior |
Explica la diferencia sin compensarla entre sociedades
Al consultar una discrepancia, indica qué documento estás comparando y qué operación no encaja. Si el problema afecta a una factura concreta, facilita su número y fecha por el canal habitual del pagador, evitando enviar información personal que no necesite.
No des una diferencia por resuelta porque el total conjunto de ambas sociedades coincide. Una cantidad puede estar atribuida a la entidad equivocada. Lo que necesitas aclarar es quién certifica cada retención y a qué pagos corresponde.
Si te remiten una corrección, comprueba si reemplaza a la primera versión. No sumes dos documentos del mismo periodo sin saber si uno sustituye al otro. Guarda la respuesta que explica cuál debes utilizar.
Un mismo logotipo, dos comprobaciones separadas
Imagina, como ejemplo ilustrativo, que trabajas para dos sociedades de un grupo. Una paga sus facturas durante el año y la otra mantiene un cobro pendiente. Los certificados llegan desde la misma dirección de correo.
La comprobación útil consiste en relacionar cada documento con su sociedad y sus pagos. Si falta un cobro o aparece otro periodo, pregunta por esa operación concreta. El remitente del correo no basta para decidir a qué entidad pertenece cada importe.
La guía de impuestos del autónomo ofrece el contexto general. Para cerrar esta duda, necesitas certificados identificados y una explicación de las diferencias que hayas encontrado.
