¿Es obligatorio usar un software de facturación específico en 2026?

Sí, en 2026 es obligatorio que los consultores IT y freelancers utilicen sistemas que cumplan con la normativa Veri*factu y la Ley Crea y Crece. Estos sistemas deben garantizar que las facturas no puedan ser alteradas tras su emisión y deben permitir la interconexión para el envío de facturas electrónicas en formato estructurado a otros clientes empresariales. El uso de Excel o Word para facturar ha quedado legalmente obsoleto para relaciones B2B.

¿Cuánto pagaré de cuota de autónomos con el nuevo sistema RETA?

La cuota dependerá de tus rendimientos netos (ingresos menos gastos deducibles). Para 2026, el sistema de tramos se ha estabilizado. Un consultor con rendimientos netos mensuales de 4.000 € tendrá una base de cotización superior y una cuota proporcionalmente más alta que en años anteriores (estimada en más de 500 €). Es vital calcular bien los gastos deducibles para no sobrepagar cuota de autónomos innecesariamente.

¿Puedo deducir la fibra óptica y la luz si trabajo desde casa?

Sí, pero bajo una regla específica: debes haber notificado a Hacienda el porcentaje de tu vivienda afecto a la actividad (por ejemplo, un 15%). Sobre ese porcentaje de metros cuadrados, puedes deducir el 30% del gasto de los suministros. Si pagas 100 € de luz y usas el 20% de la casa para trabajar, la deducción sería el 30% de 20 €, es decir, 6 €. Es una cuantía pequeña pero segura ante una inspección.

¿Qué ocurre si mis clientes son principalmente de EE. UU. o Reino Unido?

En este caso, tus facturas no llevan IVA (son exportaciones de servicios), pero debes tener especial cuidado con los formularios W-8BEN (para EE. UU.) para evitar retenciones en origen. Además, aunque no cobres IVA, debes declarar estos ingresos en tu IRPF trimestral (Modelo 130) y anual. La gestión documental de los contratos internacionales es clave para justificar la exención de IVA ante la AEAT.

¿Cuándo debo pasar de autónomo a Sociedad Limitada (SL)?

No hay un umbral fijo, pero habitualmente, a partir de los 60.000 - 80.000 € de beneficio neto, la SL empieza a ser eficiente fiscalmente debido al tipo fijo del Impuesto de Sociedades frente al progresivo del IRPF. Sin embargo, para consultores IT, hay que vigilar las reglas de 'Operaciones Vinculadas': tu sueldo como socio debe ser a precio de mercado para evitar que Hacienda considere que estás vaciando la sociedad ilícitamente.

Gestoría para Consultores y Freelancers IT 2026: Guía Fiscal

Introducción: El nuevo paradigma fiscal para el sector IT en 2026

El ecosistema para los consultores y freelancers tecnológicos en España ha experimentado una transformación radical. En 2026, la digitalización de la Administración Tributaria ha alcanzado su punto álgido con la implementación total de sistemas como Veri*factu y la factura electrónica obligatoria entre empresas y autónomos. Para un profesional IT, cuya materia prima es el código y el conocimiento, la gestión fiscal ya no se limita a 'presentar papeles', sino a mantener una trazabilidad digital absoluta y una estrategia de gastos blindada ante inspecciones automáticas.

Nota de Alexis Expósito: En Taxea Strategies hemos observado que la Agencia Tributaria utiliza ahora algoritmos de inteligencia artificial para detectar desviaciones en los márgenes de beneficio del sector servicios informáticos. La precisión en la contabilidad ya no es opcional, es su principal defensa.

⚡ Lo esencial — Gestoría IT 2026

Criterio: Diferenciación estricta entre actividad profesional (IAE 763) y empresarial (IAE 845) para la retención del IRPF.
Plazo: Facturación electrónica obligatoria para B2B desde el primer euro de facturación.
Riesgo: La deducibilidad de suministros domésticos se mantiene en el 30% de la proporción de metros cuadrados, pero con mayor vigilancia sobre el consumo eléctrico.
Obligación: Adaptación al sistema RETA 2026 con cuotas basadas en ingresos reales (rendimientos netos).
Siguiente paso: Realizar un diagnóstico de cumplimiento digital para asegurar que su software de facturación cumple con el Reglamento de Requisitos de los Sistemas Informáticos.

¿A quién afecta esta guía? El perfil del Freelancer IT en 2026

Esta guía está diseñada específicamente para profesionales que operan bajo los siguientes epígrafes del IAE:

Epígrafe 763: Programadores y analistas de informática (Actividad Profesional).
Epígrafe 845: Explotación de datos y servicios de informática (Actividad Empresarial).
Epígrafe 766: Consultores de ingeniería técnica (Software Architects y DevOps).

Si su actividad consiste en el desarrollo de software, ciberseguridad, gestión de infraestructuras cloud o consultoría tecnológica estratégica, los cambios normativos de 2026 impactan directamente en su margen de beneficio neto.

Normativa Clave: De la 'Ley Crea y Crece' a Veri*factu

En 2026, la Ley 18/2022 de Creación y Crecimiento de Empresas ya está plenamente operativa. Esto implica que cualquier consultor IT que preste servicios a otra empresa española debe emitir facturas en formato electrónico (habitualmente Facturae o formatos compatibles con plataformas privadas interconectadas). No cumplir con este requisito puede acarrear sanciones de hasta 10.000 euros.

El sistema Veri*factu

El reglamento que establece los requisitos que deben adoptar los sistemas y programas informáticos de facturación obliga a que cada factura generada envíe de forma automática y anónima un registro a la AEAT (si se opta por el envío voluntario) o que, al menos, garantice la integridad, conservación y legibilidad de los registros (incumplir esto es lo que llamamos 'software de doble uso').

Tabla Comparativa: Modelos de Gestión para el Consultor IT

Criterio	Autogestión (SaaS simple)	Gestoría Online Tradicional	Asesoría Especializada (Taxea)
Conocimiento IT	Nulo (depende del usuario)	Bajo/Genérico	Alto (SaaS, ROI, Retenciones Int.)
Factura Electrónica	Soporte básico	Gestión de ficheros	Integración total y auditoría
Riesgo Fiscal	Muy Alto	Medio (mecanización)	Mínimo (Criterio técnico)
Acompañamiento	Inexistente	Tickets / Email	Asesor Senior asignado
Coste/Beneficio	Bajo coste, alto riesgo	Equilibrado para perfiles simples	Optimización fiscal avanzada

Caso Práctico: El Consultor DevOps en 2026

Consideremos a 'Carlos', un consultor DevOps que trabaja para clientes en España y Alemania. Sus cifras anuales estimadas son:

Ingresos brutos: 95.000 €
Gastos deducibles (Software, hardware, oficina): 12.000 €
Rendimiento Neto: 83.000 €

Cálculo de Cuota RETA 2026

Con el nuevo sistema de cotización por ingresos reales, Carlos se encuentra en el tramo superior. Su cuota de autónomos mensual en 2026 (según la proyección de las tablas del RD-ley 13/2022) se situará en torno a los 530-590 €, dependiendo de su elección de base. Este gasto es deducible en el IRPF.

Liquidación Trimestral (Estimada)

Carlos debe presentar el Modelo 303 (IVA). Si todos sus clientes son empresas, el IVA repercutido será del 21%. En sus servicios a Alemania, aplicará la inversión del sujeto pasivo (si está en el ROI), emitiendo factura sin IVA pero informando en el Modelo 349.

Errores Frecuentes en la Fiscalidad IT

Tras años asesorando al sector, estos son los fallos que seguimos encontrando y que en 2026 son 'banderas rojas' para Hacienda:

Deducir el 100% del vehículo: A menos que sea un vehículo de carga o puramente comercial, solo se permite el 50% del IVA. En IRPF, el 0% salvo afectación exclusiva demostrable.
No estar en el ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios): Trabajar para una empresa en Estonia o Irlanda sin estar en el ROI obliga a pagar un IVA que no deberías soportar o a emitir facturas incorrectas.
Confundir gastos personales con profesionales: La suscripción a Netflix no es deducible, aunque digas que es para 'estudiar la UX'. La de AWS o GitHub Copilot, sí.
Ignorar la retención en facturas nacionales: Si eres profesional (IAE 700s), debes retener un 15% (o un 7% los primeros 3 años) en tus facturas a otras empresas.

¿Cómo revisamos tu actividad en Taxea Strategies?

Nuestro proceso de diagnóstico para el sector IT se basa en tres pilares:

1. Auditoría de Epígrafes y Alta

Revisamos si tu estructura es de 'Sección Segunda' (Profesional) o 'Sección Primera' (Empresarial). Esto cambia radicalmente tu obligación de presentar el Modelo 130 (pagos fraccionados de IRPF).

2. Optimización de la Deducibilidad

No nos limitamos a picar facturas. Analizamos si puedes aplicar la deducción por gastos de formación, amortización acelerada de equipos informáticos o el uso de la vivienda habitual como centro de trabajo (Modelo 036/037).

3. Control de Facturación Electrónica

Validamos que tu software cumple con la normativa Veri*factu 2026, evitando que una inspección técnica invalide tu contabilidad por defectos de forma en el software utilizado.

Fuentes y normativa revisada

BOE: Ley 18/2022, de 28 de septiembre, de creación y crecimiento de empresas.
AEAT: Reglamento que establece los requisitos de los sistemas informáticos de facturación (Real Decreto 1007/2023).
Seguridad Social: Real Decreto-ley 13/2022, de 26 de julio, por el que se establece un nuevo sistema de cotización para los trabajadores por cuenta propia.
DGT (Dirección General de Tributos): Consultas vinculantes sobre el teletrabajo y gastos de suministros (V0046-21).

Prudencia Fiscal: Aunque el sistema Veri*factu facilita el envío de datos, no exime de la obligación de conservar las facturas recibidas y justificar la correlación de cada gasto con los ingresos. La jurisprudencia del TEAC sigue siendo estricta en cuanto a la prueba de la actividad.

¿Tu fiscalidad IT está lista para los retos de 2026?

No dejes tu tranquilidad en manos de algoritmos o gestorías que no entienden tu código. En Taxea Strategies somos especialistas en consultores tecnológicos.

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