Antes de importar el libro de IVA, revisa las facturas que ocupan varias líneas. ¿Has repetido el importe completo en cada celda «Total Factura»? En el formato normalizado de la AEAT, cada línea de una factura con distintos tipos lleva su subtotal. Se repiten los datos identificativos comunes, pero no se vuelve a sumar todo el documento en cada asiento. Esta explicación trata ese formato de libros; no configura un envío al SII ni decide el tipo de IVA de la operación.
Repite la identidad de la factura, no su importe completo
La AEAT indica que una factura con distintos tipos se registra con una línea por tipo y con los datos comunes repetidos. Esas líneas siguen perteneciendo a la misma factura, aunque el archivo necesite distinguir sus componentes.
La ayuda identifica entre los datos comunes las fechas que correspondan, la identificación de la factura y los datos del destinatario o expedidor, además de otros campos del registro. Mantener esa relación permite reconocer qué líneas forman el mismo documento. No les asignes números de factura distintos para evitar que tu hoja marque una repetición.
Una comprobación automática que trate cada número repetido como una factura duplicada también puede confundirte. Antes de borrar filas, revisa si representan el desglose previsto por el formato. Dos registros con la misma identificación no son necesariamente dos copias completas de la factura.
El documento de origen debe estar bien emitido. Puedes revisar el documento de facturación antes de registrarlo; corregir la hoja no modifica una factura que necesita aclaración del emisor.
Cada línea conserva su base y su cuota
En ese formato, «Total Factura» no se considera un dato común a todas las líneas: cada una lleva su subtotal. Comprueba que ese campo representa la parte registrada en la fila, con la base y la cuota que le corresponden, y el recargo cuando proceda.
| Dato del archivo | Tratamiento en una factura con varios tipos | Error que debes detectar |
|---|---|---|
| Identificación y demás datos comunes | Se repiten conforme al diseño oficial | Crear facturas diferentes para un mismo documento |
| Base y cuota de cada tipo | Se asignan a su línea | Repetir la base completa junto a cada tipo |
| Total Factura | Subtotal de esa línea | Copiar el total íntegro en todas las filas |
| Importes computables del libro conjunto | Subtotal correspondiente a cada línea | Acumular varias veces el ingreso o gasto del documento |
La ayuda también indica que Ingreso Computable y Gasto deducible recogen el subtotal correspondiente a cada línea. Esto no permite decidir que todo lo facturado sea computable o deducible: primero debe estar comprobado su tratamiento fiscal. Aquí se explica cómo repartir en el archivo el importe que corresponda.
Revisa el diseño aplicable si existen particularidades del régimen o de la operación. En especial, no traslades sin más esta explicación ordinaria a registros de cobros y pagos sujetos al régimen especial del criterio de caja.
Revisa con Alexis una factura y sus líneas antes de importar el libro cuando la suma del archivo supere lo que explica el documento.
Comprueba la factura como grupo antes de importar
Supuesto ilustrativo: una factura ordinaria contiene operaciones con dos tipos de IVA ya comprobados. Al preparar sus líneas en el formato de la AEAT, la persona que lleva el libro separa bases y cuotas, pero copia el total íntegro del documento en ambas filas.
La revisión agrupa esas líneas por la identificación de la factura y compara sus importes con el desglose original. La razón es que copiar correctamente los datos comunes no convierte el total íntegro en un dato repetible. Cada fila debe conservar el subtotal de la parte que representa.
El resultado es una representación que mantiene una sola identidad documental y cuyos subtotales reconstruyen el documento, sin contarlo dos veces. Se comprueban también los importes computables cuando se utiliza el libro conjunto, para que el arreglo no quede limitado a una columna.
Haz esta comprobación sobre una muestra de facturas con varios tipos antes de aplicarla a todo el fichero. Si el error procede de una fórmula o una exportación, comprueba las demás filas afectadas por la misma regla; no arregles solo el primer descuadre visible.
Si el total se duplica, corrige el archivo de origen
Para cambiar los datos económicos derivados de la importación Pre303/LSI, la AEAT indica rectificar el registro en el fichero e importarlo de nuevo. Modificar una suma auxiliar de tu hoja, mientras el archivo que importas conserva los importes repetidos, deja el problema en el mismo lugar.
Conserva el documento de origen y una copia identificable del archivo revisado. Tras corregir, vuelve a comprobar las líneas agrupadas y el resultado de la importación. Un archivo que el sistema admite necesita igualmente una revisión de su contenido.
Localiza con Alexis dónde se está duplicando el importe en tu archivo del libro. La muestra útil reúne la factura y las filas que se han generado para ella.
Fuente oficial: AEAT, preguntas comunes sobre el formato de libros y la importación Pre303/LSI.
