¿Están todos mis servicios de podología exentos de IVA en 2026?

No necesariamente. Según el Artículo 20.Uno.3º de la Ley del IVA, solo están exentos los servicios de diagnóstico, prevención y tratamiento de enfermedades. Si en tu clínica realizas actividades puramente estéticas (como ciertos tratamientos de belleza en pies sin patología) o vendes productos sin una adaptación médica que constituya una prestación de servicios sanitaria, podrías estar obligado a repercutir el 21% de IVA. Es fundamental que tu gestoría analice tu catálogo de servicios para evitar sanciones de la AEAT por una incorrecta exención.

¿Qué gastos puedo deducir realmente de mi clínica?

Para que un gasto sea deducible en el IRPF de un podólogo, debe estar vinculado a la actividad económica, estar debidamente justificado con factura (no vale solo el tique) y estar registrado en los libros contables. Son deducibles los arrendamientos, el material sanitario, las cuotas de autónomos, los seguros de responsabilidad civil, la formación especializada y los sueldos del personal. Gastos como el vehículo o el teléfono móvil solo son deducibles al 100% si se demuestra su afectación exclusiva a la actividad, algo que Hacienda suele cuestionar.

¿Es obligatorio el sistema Verifactu para los podólogos en 2026?

Sí, el Reglamento de requisitos que deben adoptar los sistemas y programas informáticos o electrónicos que soporten los procesos de facturación (Verifactu) afecta a los profesionales autónomos y pymes sanitarias. En 2026, tu software de gestión de clínica debe ser capaz de generar registros de facturación con hash encadenado y permitir la remisión de datos a la AEAT. Utilizar sistemas no homologados puede acarrear sanciones de hasta 50.000 euros, por lo que es vital que tu gestoría valide tu tecnología actual.

¿Me conviene más ser autónomo o constituir una Sociedad Limitada para mi clínica?

Depende principalmente de tu volumen de beneficios y de tu planificación de crecimiento. Generalmente, a partir de los 45.000 - 50.000 euros de rendimiento neto anual, la estructura societaria (SL) puede empezar a ser interesante para limitar la progresividad del IRPF (que puede llegar al 47%) frente al tipo fijo del Impuesto sobre Sociedades (25% o 15% para nuevas entidades). Sin embargo, hay que considerar los costes de gestión y la obligatoriedad de fijar un sueldo de mercado para el socio profesional según el Art. 18 de la Ley de Sociedades.

¿Cómo afecta la Ley Crea y Crece a la facturación de mi clínica?

La Ley Crea y Crece establece la obligatoriedad de la factura electrónica en todas las relaciones comerciales entre empresas y autónomos. Aunque tus pacientes finales sean personas físicas (B2C) y no sea obligatorio emitirles factura electrónica (salvo que la pidan), sí la recibirás de todos tus proveedores de material sanitario, alquiler o servicios. Deberás contar con una plataforma que reciba y conserve estas facturas en formato estructurado durante 4 años para que tu gestoría pueda procesarlas correctamente.

Gestoría para clínicas de podología 2026: Guía Fiscal

⚡ Lo esencial — Gestoría para clínicas de podología 2026

Exención de IVA: Los servicios de podología están exentos de IVA según el Art. 20.Uno.3º de la Ley del IVA, siempre que sean diagnósticos, prevenciones o tratamientos.
Obligatoriedad Verifactu: En 2026, las clínicas deben contar con sistemas de facturación que cumplan con el reglamento de integridad, conservación y trazabilidad (Verifactu).
IAE Específico: El alta suele realizarse en el epígrafe 834 (Podólogos), diferenciando claramente la actividad profesional de la empresarial (IAE 852) si hay estructura societaria.
Gastos Deducibles: Equipamiento técnico (autoclaves, sillones), formación especializada y suministros son clave, pero requieren una justificación documental rigurosa.
Digitalización Obligatoria: La Ley Crea y Crece impone la factura electrónica obligatoria entre profesionales, un reto operativo para el sector sanitario.

¿Por qué tu clínica de podología necesita una gestoría especializada en 2026?

El sector de la podología en España enfrenta un 2026 marcado por la máxima presión fiscal y digital. Una gestoría genérica puede cumplir con la presentación de modelos, pero una asesoría especializada en podología como Taxea Strategies entiende que no eres un comercio convencional. La gestión de una clínica implica matices técnicos en el IVA, criterios específicos de amortización de maquinaria sanitaria y una vigilancia constante sobre el nexo entre el gasto médico y la actividad profesional.

Diferencial Taxea: Más allá de los asientos contables

Mientras que el benchmark del mercado se centra en la contabilidad básica, en Taxea aplicamos un criterio fiscal comprobable basado en la jurisprudencia más reciente de la Dirección General de Tributos (DGT). No solo registramos facturas; auditamos preventivamente tu clínica para evitar que una inspección de la AEAT cuestione la deducibilidad de tus congresos internacionales o el renting de tu equipamiento láser.

Marco Normativo y Fiscalidad del Podólogo en 2026

La base imponible de tu actividad se rige principalmente por la Ley 35/2006 del IRPF y la Ley 37/1992 del IVA. A continuación, desglosamos cómo impacta la normativa actual en tu día a día.

El IVA en Podología: El error de la 'exención total'

Es un error frecuente pensar que todo lo que ocurre en una clínica de podología está exento de IVA. Según el Artículo 20.Uno.3º de la Ley 37/1992, están exentas las asistencias a personas físicas realizadas por profesionales médicos o sanitarios. Sin embargo, la venta de productos ortopédicos, plantillas (si no hay una adaptación médica acreditada) o servicios con fines puramente estéticos podrían estar sujetos al 21%. Nuestra labor como gestoría es segmentar estas líneas de negocio para evitar sanciones por una incorrecta aplicación de la exención.

Tabla de Deducibilidad: Gastos, IRPF e IVA

Esta tabla resume los criterios que aplicamos en nuestras revisiones trimestrales para asegurar la salud fiscal de tu clínica:

Concepto de Gasto	Deducibilidad IRPF	Deducibilidad IVA	Prueba Necesaria / Riesgo
Arrendamiento Local	100%	100% (si se factura con IVA)	Contrato y factura vinculada a la clínica.
Maquinaria (Autoclave, Sillón)	Amortización según tablas	100%	Factura proforma y justificante de pago bancario.
Formación y Congresos	100%	100%	Programa del curso alineado con la podología clínica.
Vehículo Particular	Riesgo elevado (0% - 50%)	Riesgo elevado (50%)	Necesaria afectación exclusiva para el 100% en IRPF.
Material Sanitario (Fungibles)	100%	100%	Albaranes de entrega que coincidan con consumo.

Caso Práctico: Optimización Fiscal de la Clínica 'Podoclinic 2026'

Supongamos una clínica con una facturación anual de 95.000 € y unos gastos de explotación de 35.000 € (incluyendo local, personal y suministros). Sin una planificación adecuada, el podólogo tributaría en Estimación Directa Simplificada sobre un rendimiento neto de 60.000 €.

En Taxea, analizamos la posibilidad de aplicar incentivos por creación de empleo o la deducción por inversión en elementos nuevos del inmovilizado material. Aplicando correctamente la amortización acelerada para entidades de reducida dimensión (ERD), el rendimiento neto podría ajustarse legalmente, optimizando el pago de la cuota de IRPF en hasta un 12% anual.

Señales de riesgo: ¿Cuándo te va a mirar la AEAT?

Como asesores expertos, identificamos 'banderas rojas' que activan los algoritmos de Hacienda:

Desproporción entre ingresos en efectivo y tarjeta: Si el 90% de tus cobros son por TPV pero tus gastos son elevados, la AEAT puede sospechar de ventas no declaradas.
Gastos de representación excesivos: Comidas en fin de semana o viajes sin agenda profesional clara.
Consumos de suministros estables en periodos de vacaciones: Hacienda cruza los datos de consumo eléctrico para detectar si la clínica estuvo realmente cerrada o si hubo actividad 'en b' durante los festivos.

El reto de 2026: Verifactu y la Factura Electrónica

A partir de 2026, el sistema Verifactu será el estándar. Esto significa que cada ticket o factura emitido por tu clínica se enviará (o estará disponible de forma inmediata) a la Agencia Tributaria. No basta con un Excel; necesitas un software homologado. En Taxea Strategies, integramos tu software de clínica con nuestra plataforma contable para asegurar que la trazabilidad sea perfecta y que no existan discrepancias entre lo que facturas y lo que declaras.

Fuentes y normativa revisada

Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido (Art. 20).
Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
Consultas Vinculantes de la DGT (V2540-23 sobre exención de servicios sanitarios).
Reglamento Verifactu (Real Decreto 1007/2023).

Conclusión operativa: Diagnóstico de Salud Fiscal

La gestión de una clínica de podología en 2026 no es solo presentar impuestos; es proteger tu patrimonio y tu tiempo. Si tu gestoría actual no te ha hablado de Verifactu o no distingue entre tus servicios exentos y no exentos de IVA, estás asumiendo un riesgo innecesario. En Taxea Strategies ofrecemos un diagnóstico inicial de tu clínica para identificar fugas de impuestos o riesgos ocultos.

Gestoría para clínicas de podología 2026: guía fiscal