¿Has recibido facturas con IVA y con IGIC y el programa suma todas las cuotas como un solo impuesto? Sepáralas antes de preparar la liquidación. El IVA y el IGIC tienen reglas y ámbitos distintos: una cuota de IGIC no se convierte en IVA deducible por registrarla en la misma columna.
Después habrá que comprobar si cada impuesto se ha repercutido correctamente y qué derecho a deducción o devolución existe en tu caso. Ordenar los documentos es el primer paso; no garantiza recuperar cualquier cuota que aparezca en ellos.
El nombre del impuesto es un dato que debes conservar
El artículo 92 de la Ley del IVA regula las cuotas deducibles dentro de ese impuesto. El artículo 29 de la Ley que regula el IGIC se refiere a las cuotas del Impuesto General Indirecto Canario con sus propias condiciones. No son dos nombres para una misma bolsa de cuotas soportadas.
Al importar una factura, comprueba cómo identifica el programa la base, el impuesto y la cuota. Una aplicación configurada para IVA puede interpretar mal un documento de otro ámbito si el usuario no revisa la clasificación. La coincidencia del total no demuestra que el registro fiscal sea correcto.
Tampoco basta con mirar dónde está domiciliado el proveedor. La aplicación de un impuesto depende de la operación y sus reglas. Si dudas sobre qué debería haber facturado, identifica primero qué se ha vendido o prestado, quién interviene y dónde se realiza la operación relevante.
Detecta si el error está en la factura o en tu registro
Puede que la factura sea correcta y se haya importado mal. En ese caso, debes corregir el registro sin modificar el documento del proveedor. Si el problema está en el impuesto repercutido, hace falta revisar la operación y pedir al emisor la corrección que corresponda.
No cambies las letras IVA por IGIC en un archivo recibido para resolverlo. Esa edición no corrige lo facturado por otra persona ni acredita la procedencia de la cuota. Conserva el documento y comunica el punto que necesitas contrastar.
Si trabajas con documentos de ambos ámbitos, puedes contrastar con Alexis las facturas que mezclan IVA e IGIC en tus registros. Prepara el documento y cómo lo ha clasificado tu programa, junto con una descripción de la compra.
Una separación sencilla evita compensaciones cruzadas
| Documento o incidencia | Qué comprobar | Qué no hacer |
|---|---|---|
| Factura con IVA | Procedencia de la repercusión y requisitos del IVA | Sumarla sin más a cuotas de IGIC |
| Factura con IGIC | Procedencia de la cuota y reglas del IGIC | Reetiquetarla como IVA soportado |
| Factura con impuesto dudoso | Operación, intervinientes y localización | Decidir solo por el domicilio del proveedor |
| Importación errónea del programa | Correspondencia entre factura y registro | Editar el documento original del emisor |
Supuesto ilustrativo: una empresa incorpora a su programa una factura con IGIC y la aplicación la coloca entre las compras con IVA. Aunque la base y el total coincidan con el PDF, esa clasificación puede trasladar una cuota al impuesto que no corresponde. Hay que revisar el registro antes de utilizarlo para liquidar.
La deducción y la devolución necesitan un análisis propio
Separar impuestos permite formular la pregunta correcta, pero no la responde por completo. Para deducir una cuota deben cumplirse los requisitos del impuesto correspondiente. Además de la factura, pueden importar el destino de la compra y la actividad para la que se utiliza.
Cuando el impuesto se soporta fuera del ámbito en que liquidas habitualmente, puede ser necesario estudiar un procedimiento específico. No supongas que todas las devoluciones se solicitan del mismo modo o ante la misma Administración. Tampoco que pagar la factura garantiza recuperar el impuesto.
Si una explicación de internet mezcla venta de bienes y prestación de servicios, no la utilices como una regla única para tus facturas. Son operaciones que pueden requerir comprobaciones diferentes. La guía general de IVA sirve de marco para ese impuesto y no sustituye las reglas propias del IGIC.
Para resolver una operación concreta, cuenta a Alexis qué compraste y qué impuesto aparece en la factura. Taxea puede revisar la clasificación y valorar qué deducción, devolución o corrección procede estudiar sin compensar cuotas de impuestos distintos.
