La formación y asesoramiento del autónomo pueden aparecer en una sola propuesta, pero necesitan una descripción separada antes de revisar el alta en IAE para servicios mixtos. Un curso transmite contenidos a un grupo; una consultoría puede diagnosticar y recomendar sobre un caso. También existen programas híbridos. Analiza destinatario, materiales, sesiones, entregables, responsabilidad y precio. La etiqueta «programa» o «mentoría» no decide la clasificación ni acredita que todas las tareas sean iguales.
| Elemento | Pregunta | Evidencia |
|---|---|---|
| Formación | Contenido y sesiones | Programa y asistencia |
| Diagnóstico | Información analizada | Datos y entrevistas |
| Recomendación | Resultado individual | Informe o plan |
| Seguimiento | Apoyo posterior | Partes y calendario |
| Precio | Qué remunera | Oferta y factura |
Descompón la oferta en prestaciones observables
Marca cada promesa del contrato y asóciala a una tarea y entregable. Separa materiales comunes, sesiones grupales, entrevistas individuales, análisis y recomendaciones. Si un elemento no se presta, deja constancia en lugar de reconstruirlo después.
Identifica quién recibe el servicio y quién paga. Una empresa puede contratar formación para empleados y consultoría para dirección dentro del mismo documento. Conserva destinatarios, calendario y aceptación de cada fase.
Compara método, resultado y responsabilidad
En la formación, documenta temario, duración, asistencia y materiales. En la consultoría, registra alcance del diagnóstico, datos facilitados, supuestos y resultado. No conviertas una conversación de dudas en un informe que no fue elaborado.
Anota si el seguimiento corrige el curso, ejecuta recomendaciones o constituye un servicio nuevo. El canal —videollamada, plataforma o presencial— no sustituye la naturaleza de la tarea.
Prepara una descripción censal neutral
Resume cada corriente con verbos y resultados, sin lenguaje publicitario. Contrasta después los hechos con las tarifas y la instrucción del IAE. No selecciones un epígrafe por el nombre de otro profesional o por una factura aislada.
Si las prestaciones son inseparables, explica por qué; si se contratan y entregan de forma autónoma, documenta la diferencia. La conclusión debe poder aplicarse de manera coherente a contratos posteriores.
Controla cambios de producto y facturación
Revisa la ficha cuando se añadan certificación, plataforma, plantillas, ejecución o suscripción. Conserva la versión de la oferta y la fecha. No cambies el histórico para que encaje con el producto actual.
Ejemplo hipotético: una economista imparte cuatro sesiones y entrega además un diagnóstico individual. La matriz conserva programa, asistentes, entrevistas e informe. La revisión parte de esas evidencias y no asigna una actividad por la palabra «mentoría».
Cómo usar la matriz en una revisión real
Abre un registro único para este caso y utiliza una fila por evidencia, no una carpeta de archivos sin relación. La matriz distingue Formación, Diagnóstico, Recomendación, Seguimiento, Precio. Añade a cada documento una fecha, un emisor, la operación a la que pertenece y su versión. Cuando recibas un correo, una factura o un justificante nuevo, enlázalo con el anterior en lugar de sustituirlo. Así puede comprobarse qué información existía en cada momento y por qué una decisión posterior cambió o se mantuvo.
Haz una lectura cruzada: el contrato explica el alcance, la factura identifica la operación, el banco muestra movimientos y los partes acreditan ejecución o entrega. Ninguna pieza aislada completa todo el expediente. Si dos documentos discrepan, registra la diferencia y solicita aclaración al emisor. No rellenes un campo con una suposición ni transformes una nota interna en evidencia de un tercero. El objetivo es que otra persona pueda repetir la revisión y llegar a la misma lista de hechos, aunque la conclusión fiscal todavía necesite análisis individual.
Señales para mantener el expediente abierto
Mantén el estado pendiente si falta el documento principal, cambia el titular, existe un pago sin operación identificada, la descripción no coincide con el servicio o una fecha altera el periodo analizado. También conviene detener el cierre cuando hay varios territorios, moneda extranjera, uso personal mezclado, cancelación, devolución parcial o versiones incompatibles. Estas señales no anticipan un resultado negativo: indican que la evidencia disponible aún no permite presentar una conclusión cerrada con la precisión exigida.
Antes de archivar, completa una lista final con identidad, alcance, fechas, importes si los hay, documentos, enlaces, incidencia y responsable del siguiente paso. Conserva originales y copias de las comunicaciones relevantes. Registra qué se verificó en fuente oficial y qué permanece condicionado a contratos o circunstancias particulares. Esta disciplina responde al problema concreto —necesita describir cada prestación sin clasificar todo por el título comercial del programa— y evita convertir una explicación general en una decisión automática para todos los profesionales.
Alcance de la fuente oficial
El Real Decreto Legislativo 1175/1990 aprueba las tarifas y la instrucción del Impuesto sobre Actividades Económicas.
La fuente sitúa el marco aplicable, pero no convierte esta comprobación documental en asesoramiento individual ni resuelve automáticamente excepciones, periodos o territorios.
Lecturas y siguiente paso
Amplía el contexto en el contenido pilar del clúster y en la guía sobre preparar una consulta de clasificación del IAE.
Si necesitas revisar el expediente antes de actuar, puedes Quiero revisar mis servicios mixtos.
Fuentes oficiales
Información general. La aplicación fiscal depende de la actividad, el territorio y las circunstancias documentadas.