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Checklist de cierre trimestral para no presentar a ciegas Una guia de revision para ordenar facturas, gastos, bancos y decisiones antes de preparar modelos. Sirve para detectar huecos, no para sustituir criterio profesional cuando hay riesgo real.
01 Facturas emitidas Antes de pensar en modelos, conviene asegurar que la facturacion del trimestre esta completa y ordenada.
Comprueba que todas las facturas emitidas del periodo estan numeradas, fechadas y localizadas.
Separa facturas rectificativas, abonos, anticipos y operaciones que puedan requerir revision.
Revisa clientes intracomunitarios, exportaciones, inversion del sujeto pasivo o reglas especiales.
Contrasta el total de ingresos con banco, TPV, plataformas y herramientas de facturacion.
02 Gastos y soportes El gasto no se revisa solo por importe: importa el soporte, la afectacion, la fecha y el riesgo.
Clasifica gastos con factura completa, ticket, recibo, cuota bancaria o documento equivalente.
Marca gastos mixtos, vehiculo, viajes, dietas, suministros, formacion y compras con duda.
Comprueba que proveedor, fecha, concepto, base, IVA o IGIC y forma de pago tienen sentido.
Separa gastos sin soporte suficiente para decidir si se piden documentos o no se deducen.
03 Bancos y cobros El banco ayuda a detectar ingresos o gastos que no han llegado a contabilidad.
Cruza movimientos bancarios con facturas emitidas, recibidas, prestamos, comisiones y cuotas.
Identifica cobros sin factura, pagos duplicados, devoluciones y movimientos personales mezclados.
Revisa saldos pendientes de clientes o proveedores si afectan a tesoreria o provision interna.
Guarda extractos o CSV del periodo por si hay que reconstruir movimientos mas adelante.
04 Modelos y decisiones Esta parte debe cerrarse con prudencia: la checklist no sustituye criterio fiscal ni revision profesional.
Lista que modelos pueden aplicar al trimestre: IVA, IGIC, retenciones, pagos fraccionados u otros.
Comprueba plazos y domiciliacion en fuente oficial antes de presentar.
Detecta decisiones con impacto: deducibilidad, afectacion, operaciones vinculadas, intracomunitarias o actividad nueva.
Si hay duda material, pide revision antes de presentar en vez de corregir despues con prisas.
Antes de presentar
Senales para pedir criterio antes de cerrar el trimestre Hay ingresos en banco o plataforma que no localizas en facturas emitidas. Tienes gastos relevantes sin factura completa o con uso mixto dificil de justificar. El trimestre incluye alta, baja, cambio de actividad, nueva sociedad o cambio de gestoria. Hay operaciones intracomunitarias, comercio online, Canarias/IGIC, importaciones o servicios digitales. No sabes si una decision afecta a varios modelos, no solo al trimestre actual. 01 Ordena soportes Facturas, gastos, bancos, tickets, plataformas y documentos del periodo.
02 Marca dudas Separa lo mecanico de lo que requiere criterio antes de llevarlo a modelos.
03 Presenta con control Si algo cambia el resultado, revisalo antes de enviar o domiciliar.
Siguiente paso
Si el trimestre tiene dudas, no esperes al ultimo dia Taxea puede revisar documentacion, calendario y puntos de riesgo antes de presentar.
